关于印发2011年记账式国债招标发行规则的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-10 13:57:05 浏览:9186
来源:法律资料网
关于印发2011年记账式国债招标发行规则的通知
财政部
关于印发2011年记账式国债招标发行规则的通知
财库[2011]4号
2009-2011年记账式国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司，中国证券登记结算有限责任公司，中国外汇交易中心，上海证券交易所，深圳证券交易所：
为促进国债市场健康发展，规范记账式国债招标发行程序，财政部制定了《2011年记账式国债招标发行规则》，现予以公布，请照此执行。
附件：2011年记账式国债招标发行规则
财政部
二〇一一年一月四日
附件：
2011年记账式国债招标发行规则
为促进国债市场健康发展，规范记账式国债招标发行程序，特制定本规则。
一、招标方式
记账式国债发行采用荷兰式、美国式、混合式招标方式，招标标的为利率、利差、价格或数量。
（一）荷兰式招标方式。标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差，各中标国债承销团成员（以下简称中标机构）均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格,各中标机构均按发行价格承销。
（二）美国式招标方式。标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，中标机构按各自中标标位利率与票面利率折算的价格承销；标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格,中标机构按各自中标标位的价格承销。标的为利率时，高于全场加权平均中标利率一定数量以上的标位，全部落标；标的为价格时，低于全场加权平均中标价格一定数量以上的标位，全部落标。背离全场加权平均投标利率或价格一定数量的标位为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算。
（三）混合式招标方式。标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销；高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销；高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标。标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销；低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标。背离全场加权平均投标利率或价格一定数量的标位为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算。
二、投标限定
（一）投标标位变动幅度。利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。
（二）投标量限定。国债承销团成员单期国债最低、最高投标限额按各期国债招标量的一定比例计算，具体是：乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、10%；甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，不可追加的记账式国债最高投标限额为当期国债招标量的30%，可追加的记账式国债最高投标限额为当期国债招标量的25%。单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元。投标量变动幅度为0.1亿元的整数倍。
（三）最低承销额限定。国债承销团成员单期国债最低承销额(含追加承销部分)按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0.2%。
上述比例均计算至0.1亿元，0.1亿元以下4舍5入。
三、中标原则
（一）募入。全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入；全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额或将全部有效投标募完为止。
（二）最高中标利率标位或最低中标价格标位上的投标额大于剩余招标额，以国债承销团成员在该标位投标额为权重平均分配（取整至0.1亿元），尾数按投标时间优先原则分配。
四、追加投标
（一）对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债。
（二）国债承销团甲类成员追加承销额上限为该成员当期国债竞争性中标额的25%，计算至0.1亿元，0.1亿元以下4舍5入。追加承销额应为0.1亿元的整数倍。
（三）“荷兰式”招标追加承销价格与竞争性招标中标价格相同；“美国式”和“混合式”招标追加承销价格，标的为利率时为面值，标的为价格时为当期国债发行价格。
五、债权托管
（一）在招投标工作结束后，各中标机构应通过国债招投标系统填制“债权托管申请书”，在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“国债登记公司”)，中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“证券登记公司”)上海、深圳分公司选择托管。逾时未填制的，系统默认全部在国债登记公司托管。
（二）国债登记公司，证券登记公司上海、深圳分公司，于规定的债权登记日对当期国债进行总债权登记和分账户债权托管。
（三）国债债权确认时间，按国债发行款缴入财政部指定账户的时间确定。国债发行缴款与债权确立方式以当期发行文件规定为准。
六、分 销
记账式国债分销，是指在规定的分销期内，中标机构将中标的全部或部分国债债权额度转让给非国债承销团成员的行为。
（一）分销方式。记账式国债采取场内挂牌、场外签订分销合同和试点商业银行柜台销售的方式分销。具体分销方式以当期发行文件规定为准。
（二）分销对象。记账式国债分销对象为在国债登记公司开立债券账户及在证券登记公司开立股票和基金账户的各类投资者。国债承销团成员间不得分销。非国债承销团成员通过分销获得的国债债权额度，在分销期内不得转让。
（三）分销价格。国债承销团成员根据市场情况自定价格分销。
七、投标系统与应急流程
（一）投标系统。记账式国债发行招投标工作通过“财政部国债发行招投标系统”进行，国债承销团成员通过上述系统远程终端投标。
（二）应急流程。远程终端出现技术问题，国债承销团成员可以在规定时间内将内容齐全的“记账式国债发行应急投标书”或“记账式国债债权托管应急申请书”(格式见附件)传真至国债登记公司，委托国债登记公司代为投标。应急投标时间以国债登记公司收到 “记账式国债发行应急投标书”或“记账式国债债权托管应急申请书”的时间为准。竞争性应急投标和追加应急投标的截止时间分别为当期国债竞争性投标和追加投标截止时间，债权托管应急申请截止时间为当期国债债权托管截止时间。
八、其 他
（一）除另有规定外，财政部在中国境内(不包括香港、澳门和台湾地区)发行记账式国债按本规则执行。
（二）本规则未尽事宜，以各期记账式国债发行文件为准。
（三）本规则自公布之日起施行，有效期截至2011年12月31日。
附：1.记账式国债发行应急投标书
2.记账式国债债权托管应急申请书
附1：
记账式国债发行应急投标书
业务凭单号：A01
财政部：
由于我单位国债招投标远程终端系统出现故障，现以书面形式发送 年记账式（附息/贴现）( 期)国债发行（竞争性/追加）应急投标书。我单位承诺：本应急投标书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整，具有与系统投标同等效力，我单位自愿承担应急投标所产生风险。
投标方名称: 托管账号:
投标日期: 年 月 日【要素1】
债券代码: 【要素2】
投标标位（ %或 元/百元面值）
投标量（亿元）
标位1 【要素3】
投标量【要素4】
标位2
投标量
标位3
投标量
标位4
投标量
标位5
投标量
标位6
投标量
合计
（注：标位不够可自行添加）
电子密押： ( 16位数字)
经办人签字或盖章： 复核人签字或盖章：
联系电话： 联系电话：
单位印章
注意事项：
1、单位印章应与投标方名称相符；业务凭单填写须清晰，不得涂改。
2、本应急凭单进行电子密押计算时共有4项要素，其中要素1在电子密押器中已默认显示，如与应急凭单不符时，请手工修正密押器的要素1；要素2-4按应急凭单所填内容顺序输入密押器，输入内容与应急凭单填写内容必须完全一致。
3、传真电话：010-66061821、66061822、66061823。
附2：
记账式国债债权托管应急申请书
业务凭单号：A02
财政部：
由于我单位国债招投标远程终端系统出现故障，现以书面形式发送 年记账式（附息/贴现）( 期)国债债权托管应急申请书。我单位承诺：本债权托管应急申请书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整，具有与系统投标同等效力，我单位自愿承担应急投标所产生风险。
投标方名称: 托管账号:
申请日期: 年 月 日【要素1】
债券代码: 【要素2】
托管机构
债权托管面额（亿元）
中央国债登记公司【要素3】
证券登记公司（上海）
证券登记公司（深圳）
合计【要素4】
电子密押： ( 16位数字))
经办人签字或盖章： 复核人签字或盖章：
联系电话： 联系电话：
单位印章
注意事项：
1、单位印章应与投标方名称相符；业务凭单填写须清晰，不得涂改。
2、本应急凭单进行电子密押计算时共有4项要素，其中要素1在电子密押器中已默认显示，如与应急凭单不符时，请手工修正密押器的要素1；要素2-4按应急凭单所填内容顺序输入密押器，输入内容与应急凭单填写内容必须完全一致。
3、传真电话：010-66061821、66061822、66061823。
附件下载:
附件：2011年记账式国债招标发行规则.doc
http://gks.mof.gov.cn/redianzhuanti/guozaiguanli/gzglzcfg/201101/P020110110609972043461.doc
《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》会计处理的有关规定
中国人民银行
《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》会计处理的有关规定
1996年6月18日，中国人民银行
现根据《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》（以下简称《实施细则》），就各地区外资银行在中国人民银行开立结售汇人民币专用帐户的有关问题规定如下：
一、外资银行的结售汇人民币专用帐户设在中国人民银行“0109外资银行存款”科目下，该科目改为人民币和外币共用科目。
二、中国人民银行为外资银行开立结售汇人民币专用帐户时，应按照中国人民银行《帐户管理办法》和《实施细则》第八条的规定审核有关文件。每日营业终了，除进行常规帐务核对外，还应重点审查专户存款余额是否超过外汇管理局核定的数额。
三、外资银行结售汇人民币专用帐户存款，按金融机构在中国人民银行存款利率计付利息。
四、外资银行参加中国人民银行组织的同城票据交换，应按照中国人民银行当地分行的同城票据交换办法办理。
五、外资银行使用的结售汇人民币专用凭证的格式附后。
附1：中国人民银行结售汇人民币专用收款凭证
年 月 日
--------------------------------------------------------------------------
|收款银行| | 帐号 | |付款银行| | 帐号 | |
|----------------|------------------------|--------------------------|附
| 售汇金额 | 币种 | 牌价 | 人民币金额 |件
|----------------|------------|----------|--------------------------|
| | | | |
| | | | |
| | | | （位数） |
| | | | |
| | | | |
|------------------------------------------|--------------------------|
| | |
| 人民币金额 | 科目（贷）：0109 |
| （大写） | 对方科目（借）： |
| | |
|------------------------------------------| |张
| | |
| 备注 | 会计 复核 记帐 |
| | |
--------------------------------------------------------------------------
（白纸紫油墨）
附2：中国人民银行结售汇人民币专用付款凭证
年 月 日
--------------------------------------------------------------------------
|付款银行| | 帐号 | |收款银行| | 帐号 | |
|----------------|------------------------|--------------------------|附
| 购汇金额 | 币种 | 牌价 | 人民币金额 |件
|----------------|------------|----------|--------------------------|
| | | | |
| | | | |
| | | | （位数） |
| | | | |
| | | | |
|------------------------------------------|--------------------------|
| | |
| 人民币金额 | 科目（借）：0109 |
| （大写） | 对方科目（贷）： |
| | |
|------------------------------------------| |张
| | |
| 备注 | 会计 复核 记帐 |
| | |
--------------------------------------------------------------------------
（白纸蓝油墨）
南昌市发展和改革委员会职能配置、内设机构和人员编制规定
江西省南昌市人民政府办公厅
南昌市发展和改革委员会职能配置、内设机构和人员编制规定
稿源:南昌市政府办公厅
洪府厅发〔2005〕12号
南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市发展和改革委员会职能配置、内设机构和人员编制规定的通知
各县、区人民政府，市政府各部门，市属各单位：
《南昌市发展和改革委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》经市机构编制委员会审核，并报市政府批准，现予印发。
南昌市发展和改革委员会职能配置、内设机构和人员编制规定
根据《中共南昌市委、南昌市人民政府关于实施市政府部分机构调整方案的通知》(洪发[2004]37号) 精神，南昌市发展计划委员会改组为南昌市发展和改革委员会,增挂南昌市企业上市办公室牌子，为市政府负责研究提出国民经济和社会发展战略、规划、总量平衡、结构调整、经济体制改革的工作部门，正县级建制。
一、职能调整
( 一)划入的职能
1、组织、协调对重大经济体制改革方案的研究、论证；
2、研究地方金融的改革、发展，协调地方非银行金融机构的改革、发展；
3、负责市股份制改革和股票发行联审小组的日常工作；
4、统筹地方性行业规划、行业法规，研究拟订经济技术政策。
(二)转变的职能
1、全面落实国家投融资体制改革要求，进一步发挥市场机制对经济活动的调节作用；
2、加强宏观调控中的总体指导和综合协调，强化研究拟订发展战略、规划和政策的职责，促进经济、社会、人口和资源环境的协调发展。
二、主要职责
根据上述职能的调整，市发展和改革委员会的主要职责是：
(一)研究提出全市国民经济、社会和城市发展战略和政策措施，组织编制全市国民经济和社会发展中长期规划和年度计划；指导县区和市级以上开发区制定经济和社会发展规划；衔接、平衡各主要行业规划、区域规划和城市总体规划，归口管理市重大专项规划的编制工作；统筹经济和贸易领域行业规划、法规和经济技术政策；负责综合协调经济、社会和城市改革、发展的重大政策，组织、协调争取国家、省重大政策、项目和资金支持的相关工作。
(二)对社会总需求和总供给等重要经济总量进行平衡，优化重大经济结构，推进工业化、城市化、信息化、产业现代化和城市的可持续发展，研究并协调农业和农村经济社会发展的有关重大问题；拟订并组织实施产业政策，负责各产业间的发展协调；研究拟订生产力布局规划方案及重要产业布局调整实施意见；组织、协调都市经济、县域经济、园区经济发展和城市的可持续发展工作。
(三)组织对全市经济运行进行跟踪、预测和预警，及时提出调控政策建议；综合协调财政、信贷、土地、投资、价格、产业政策等杠杆，运用市直接掌握的经济资源和经济手段，促进各项重要经济社会发展目标的实现。
(四)组织、协调对重大经济体制改革方案的研究、论证，指导和推进总体经济改革，负责市股份制改革和股票发行联审小组日常工作。
（五）提出全社会固定资产投资总规模和投资结构安排，安排市级财政性建设资金，落实国家、省财政性建设资金；按照行政许可事项，做好基本建设项目管理工作；负责全市重大重点建设项目和为民办实事项目的计划安排、监督管理、协调服务，统筹安排相关的财政性建设资金和项目前期经费；指导和协调全市招投标工作；管理和协调市重点工程建设，组织和管理市重点项目稽查特派员工作。
(六) 参与对全社会资金包括非税收入进行平衡协调，研究制定资本市场发展战略并组织实施，组织研究拟订政府性投资的重大项目融资方案；承担地方政府对本市金融业发展的协调工作，会同有关部门提出政策性银行的贷款总量，提出商业银行贷款、直接融资用于固定资产投资的总量；研究地方金融的改革、发展，协调地方非银行金融机构的改革、发展，负责企业债券发行的审核、报批和监管。
(七)研究提出全市利用外资和境外投资的发展战略，参与组织协调全市招商引资工作，负责全口径外债的总量控制、结构优化和监测工作；指导和监督国外贷款建设资金的使用、指导和监督政策性贷款的使用方向，引导民间资金投资方向；负责地区经济协作的统筹协调。
(八) 统筹协调全市服务业（第三产业）发展，组织制订相关政策和市场准入条件，安排重大重点项目，提出现代物流业等新兴服务业的战略和规划并组织实施；分析预测国内外市场供求状况，研究提出全市内外贸易发展战略；做好全市重要物资、商品供求的总量平衡，会同有关部门提出市级储备粮、储备物资的收储、动用计划，引导和调控市场；推进社会信用体系建设。
(九)做好人口与计划生育、科技、教育、文化、卫生、体育、广播电视、劳动和社会保障等各项社会事业及国防经济建设与整个国民经济和社会发展的衔接平衡，推进重大科技成果的产业化；研究提出经济与社会协调发展、相互促进的政策措施，协调社会事业发展的政策和重大问题，推动社会事业产业的发展。
(十)负责全市基本建设项目的初步设计审查，审查上报限额以上建设项目初步设计；监督管理国家、省、市重大重点项目的竣工验收；参与南昌地区建筑工程定额管理和勘察、设计及咨询单位的行业管理，参与市规划建设联合审批;审查财政性项目工程概（预）算。
(十一)承办市委、市政府交办的其它工作。
三、内设机构
(一)办公室
协助委领导组织协调日常政务；督查各处室落实市委、市政府督查件及委领导交办事项的执行情况；负责本委对外联络、组织人事、机构编制、文秘档案、政务信息、来信来访、劳动工资、会议组织、计划生育、人员培训、建议与提案办理等工作；做好机关财务、资产管理、办公自动化、保密保卫、老干部管理和服务工作。
(二)规划处(南昌市服务业发展办公室)
组织编制全市国民经济和社会发展中长期规划，归口管理市重大专项规划，衔接、平衡发展规划、城市规划和土地利用规划，统筹经贸领域行业规划、法规和经济技术政策，负责规划项目库建设；统筹协调重大发展和产业政策；统筹协调服务业发展，安排服务业引导资金和商贸流通等服务业领域的建设项目，编制市级粮食储备计划；负责法规研究和行政复议；指导协调全市招投标工作；推进社会信用体系建设。
(三)综合处(南昌市国防动员委员会经济动员办公室、南昌市经济社会发展目标管理考核办公室)
汇总编制全市国民经济和社会发展年度计划，组织开展对全市经济运行的预测、预警和分析；编制全市退伍军人安置计划、技工学校招生和就业指导计划，编制全市液化气供应计划；负责组织重要综合经济信息、新闻的统一发布和解释；对市委、市政府为民办实事项目的建设进行监督、协调；负责市国防动员委员会经济动员的有关工作；负责组织协调全市经济和社会发展目标管理考核。
(四)固定资产投融资处
研究全社会固定资产投融资的调控政策，提出固定资产投融资规模、结构和资金来源，监测分析投融资运行情况；汇总提出全市重大重点建设项目计划，对其财政性建设资金、项目前期经费进行汇总平衡，提出安排和调度意见；指导和监督政策性贷款的使用方向，引导民间资金用于固定资产投融资的方向；组织编制房地产开发计划，负责安排城市基础设施、政法系统、市直机关建设项目。
(五)经济体制改革处
研究国民经济市场化和进一步完善社会主义市场经济运行机制的重大问题，指导、协调和推进经济、社会和城市建设领域体制改革，组织拟订综合性体制改革方案，提出相关配套政策措施；组织、协调对部门上报市政府的重大经济体制改革方案进行前期论证；组织提出生产要素市场体系建设的规划、政策措施及管理规定，指导重点要素市场和流通企业的改革发展;规范和发展产权交易行为。
(六)利用外资处
研究分析全市利用内、外资情况，提出利用外资中长期规划、年度计划和相关政策，参与市发展开放型经济目标的制定、检查、考评工作；负责全口径外债的总量控制、结构优化和监测工作；安排重大外商投资、国外贷款项目项目；负责全市基本建设投资项目和社会事业项目的进口设备的有关免税初审工作；按照授权和分工，组织相关的招商引资活动；负责区域经济协作与横向经济联合的相关工作。
(七)城市发展处
组织拟订、实施城市化和县域经济发展规划，协调相关发展政策；拟订和协调环境保护、国土整治、资源开发与利用的政策，促进城市可持续发展；会同有关部门平衡下达土地利用年度计划、土地出让计划和环境保护计划；负责安排市容环境、园林绿化、环境保护等方面重大项目；安排和实施以工代赈项目；承办有关气候变化对策协调工作。
(八)工业交通发展处
组织编制全市工业发展和高技术产业、支柱产业发展规划，统筹工口各行业发展规划、年度计划和政策；会同有关部门研究提出全市开发区和工业园区发展战略和总体规划，并对其进行监测分析；负责安排重大工业项目，组织协调高技术产业重大开发和示范工程；编制全市能源、交通、原材料等基础产业发展计划，规划能源、交通、原材料等基础产业重大项目布局。
(九)农业和农村经济发展处(南昌市农业资源区划委员会办公室)
编制并组织实施农村经济发展、结构调整、产业布局、生态环境建设、小城镇发展和“菜篮子”工程的中长期规划和年度计划；衔接平衡农、林、水等农口各行业发展规划、年度计划和政策；会同有关部门编制全市农业产业化经营龙头企业发展、农产品基地规划和农业科技、生态示范园区的发展规划，并对规划的实施进行监测分析；安排农业、气象和农村经济重大项目，会同有关部门安排农业发展专项扶持资金；承办市农业区划委员会的日常工作。
(十)社会发展处
编制、衔接和协调人口和计划生育、教育、科技、文化、卫生、广播电视、旅游、民政、体育和劳动就业、社会保障领域中长期规划、年度计划和发展政策；编制大中专学校招生计划及毕业生就业指导计划，会同有关部门开展高校毕业生就业指导工作；负责安排社会事业重大项目，筹措和安排社会发展专项资金；负责安排教育系统基建投资计划，会同审核各类教育机构的新建和布局调整事项。
(十一)设计审查处
审批建设项目初步设计，审查调整、核定建设项目工程概(预)算，监督管理重大项目设计方案的评审，按规定监督管理项目竣工验收；参与综合审定南昌地区建筑材料差价调整系数、指导价格及工程造价管理；参与对建筑工程使用新型材料及建筑质量进行监督、评价；参与南昌地区勘察、设计及咨询单位的行业和市场管理，参与对市、县区属勘察、设计单位进行资质审查，参与评选市优秀勘察、设计项目；参与全市基本建设项目联合审批。
(十二)重点工程办公室
负责提出重点项目名单，组织对市重点项目建设过程进行跟踪、检查和管理，审查和安排相关项目进度计划，协调重点项目实施过程中出现的重大问题；建设和管理重点项目库；组织和管理市重点项目稽查特派员工作；会同有关部门落实重点项目征地拆迁等开工前准备工作，按规定组织或参与做好重点项目竣工验收、招投标、资金调度、竣工后评价和审计等项工作；按授权负责组织相关重大项目的开发和前期工作。
(十三)企业上市处
组织提出和实施资本市场发展战略，积极培植上市资源；对全市企业资本经营及上市形势进行综合分析，提出对策建议；督导上市公司规范运作，负责对证券监管机构、上级主管机关及有关中介机构的联络工作；指导股份制改革，组织对股份有限公司的设立进行初审、报批，参与企业集团的论证、审核，承担市股份制改革和股票发行联审小组日常工作；承担地方政府对本市金融业发展和非银行金融机构改革发展的协调工作；负责企业债券等有价证券发行的初审和报批。
(十四)经济研究室
对经济社会发展中的重大问题进行调查研究，定期向市委、市政府提出专题报告；承担市委、市政府交办的重大文字材料起草工作；负责跟踪宏观经济走势，及时收集、整理经济社会发展综合信息，管理委经济信息资料库；负责《南昌经济研究》的编辑、发行工作。
机关党总支，负责委机关和下属单位的党群工作。
纪检组(监察室)，为市纪委(监察局)的派驻机构。
四、人员编制和领导职数
核定市发展和改革委员会机关行政编制53名(含纪检监察编制2名)，机关事业编制7名，工勤事业编制6名。
领导职数：主任1名，副主任5名，纪检组长1名；科级干部职数25名，其中正科16名(含机关党总支专职副书记和监察室主任各1名)。
五、其他事项
原市经济体制改革办公室下属事业单位市经济体制改革信息咨询服务中心成建制划入市发展和改革委员会。
二○○五年一月二十一日
